Налоги, включаемые в расходы при расчете налога на прибыль
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться с налогом на прибыль.Я бухгалтер-самоучка, у нас небольшое ООО.Бух.учет вели несколько бухгалтеров и каждый внес свою путаницу. До конца года мне надо отчитаться по общей системе налогообложения, а со следующего года перейдем на УСН.Наше ООО арендует помещение у другого ООО и сдает его в субаренду нескольким ИП. В налоговой базе по налогу на прибыль, я учитываю фактически поступившую в кассу плату за субаренду(других доходов нет). А вот с расходами путаюсь. Собрала коммунальные платежи, зарплату, отчисления в фонды и платежи за услуги банка. В строку расходов 041 декларации внесла уплаченные в расчетном периоде авансовые платежи по налогам на имущество и на прибыль - имею ли я право их учитывать?
Comments
-
Добрый день. Вопрос перемещен в раздел "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов". Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.
-
Извините, я не очень хорошо ориентируюсь в разделах. Спасибо.
-
Добрый вечер!
Вы применяете кассовый метод? только в этом случае расходы и доходы отражаются в целях исчисления налога на прибыль в момент факта оплаты. В противном случае - в момент начисления.
по стр. 041 НД - отражаем налог на имущество, верно. И опять же: если метод начисления - то начисленный налог, а не перечисленный.
по стр. 041 НД- налог на прибыль не отражается.
Что касается коммунальных, зарплата, отчисления и т.д. .. все зависит от вашей деятельности. Если сдача в субаренду - основная деятельность компании, то относите их в состав прямых расходов, если нет - в состав внереализационных. -
По всей видимости применяется кассовый метод (судя по прошлогодним декларациям). Спасибо большое - уже многое прояснилось.
