Как проводить в бухучете ежеквартальные дивиденды в ООО на ОСНО?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Нужно ли составлять и утверждать ежеквартальную бухгалтерскую отчетность? Подавать ли ее в налоговую?

  Да, для начисления промежуточных дивидендов нужно определить размер финансового результата и поэтому нужно составить Отчет о прибылях и убытках.
  В налоговую не подаете, промежуточная отчетность интересна только заинтересованным лицам (п. 4 ст. 13 Закона № 402-ФЗ). В вашем случае - это учредители.
  

  Цитата: Как правильно отразить проводками начисление чистой прибыли и дивидендов?

  Д 84 К 75 (70) начислены дивиденды. Остальные проводки обычные.
  

  Цитата: Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации.Сумма чистой прибыли отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в кредит счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки".Направление части прибыли отчетного года на выплату доходов учредителям (участникам) организации по итогам утверждения годовой бухгалтерской отчетности отражается по дебету счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и кредиту счетов 75 "Расчеты с учредителями" и 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда".Аналогичная запись делается при выплате промежуточных доходов.
• Так ведь проводки по сч.84 формируются на конец года только. Сейчас, за полугодие на 84 счете у меня ничего нет...
• Цитата: Сейчас, за полугодие на 84 счете у меня ничего нет...

  Здравствуйте. А какую прибыль вы тогда распределяет ? Откуда взяли сумму дивидендов ?
• Цитата: Так ведь проводки по сч.84 формируются на конец года только. Сейчас, за полугодие на 84 счете у меня ничего нет...

  Добрый день
  Пока сумма будет с минусом,по окончании года закроется.
• Проводки на 84 счет проводки сформируются в конце года.
  Т.е сейчас на 84 сч. надо создавать проводки вручную?
  А можно ли как авансовые платежи по прибыли ставить на другой счет напр и закрыть потом его на 84?
• Цитата: Проводки на 84 счет проводки сформируются в конце года.Т.е сейчас на 84 сч. надо создавать проводки вручную?

  Проводки по начислению дивидендов делаются вручную.

  Цитата: А можно ли как авансовые платежи по прибыли ставить на другой счет напр и закрыть потом его на 84?

  Ав.платежи по прибыли начисляются по сч.99(План счетов),другой счет использовать нельзя.
  Дт 99 КТ 68.4.1
• Т.е правильно я понимаю, надо сделать вручную проводки:
  - НАЧИСЛЕНИЕ АВ.ПЛАТЕЖА ПО ПРИБЫЛИ:
  Д-Т 99
  К-Т 84
  - ВЫПЛАТА ДИВ-В:
  Д-Т 84
  К-Т 70 (получатель работник)
  
  ???
• Цитата: .е правильно я понимаю, надо сделать вручную проводки:

  Д 84 К 75/70, Д 75/70 К 68.1, Д 70,75 К 51 (Инструкция к плану счетов) Отражение в бухгалтерском учете выплаты дивидендов за первый квартал
• snb_buh, добрый день
  посмотрите, есть ли в программе 1С  документ "начисление дивидедов", в котором выбирается период - квартал, год...
  проводки формируются следующим образом дт 84.02 - кт 75.02, дт 75.02 - кт 68.01
  выплата дивидендов - дт 75.05 - кт 51.
• Цитата: Т.е правильно я понимаю, надо сделать вручную проводки:- НАЧИСЛЕНИЕ АВ.ПЛАТЕЖА ПО ПРИБЫЛИ:Д-Т 99К-Т 84

  Причем тут сч.84?Проводка Дт 99 Кт 68.04.1(формируется "Закрытием месяца")
  

  Цитата: - ВЫПЛАТА ДИВ-В:Д-Т 84К-Т 70 (получатель работник)

  Это проводка по начисления,а выплата Дт 70 Кт 51(НДФЛ опускаю)
• Значит, по сч.84 будет отрицательно сальдо, а в конце года оно автоматически закроется 99 счетом?
• Цитата: по сч.84 будет отрицательно сальдо, а в конце года оно автоматически закроется 99 счетом?

  верно.